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企業(yè)所得稅15%優(yōu)惠政策適用情形
企業(yè)所得稅稅率15%的優(yōu)惠政策是國家為支持特定產業(yè)、區(qū)域發(fā)展而設立的重要稅收激勵措施。根據(jù)現(xiàn)行政策，適用15%優(yōu)惠稅率的情形主要包括以下五類，每類均有明確的適用條件和時效要求： 一、高新技術企 ...
分類:    2025-8-10 16:43
國家鼓勵軟件行業(yè)稅收優(yōu)惠政策有哪些？
國家為鼓勵軟件產業(yè)發(fā)展，實施了一系列稅收優(yōu)惠政策，覆蓋增值稅、企業(yè)所得稅、研發(fā)費用加計扣除等多個稅種，并結合地方性補貼形成“組合拳”。以下是2025年主要政策分類說明： 一、增值稅優(yōu)惠：即征 ...
分類:    2025-8-10 16:18
不征稅條件及分類解析
關于“不征稅”的條件，主要是指在特定情況下，某些收入或行為不屬于稅法規(guī)定的征稅范圍，因此無需繳納相關稅款。這與“免稅”（屬于征稅范圍但依法免除納稅義務）有本質區(qū)別。 不征稅的條件通常由法律法規(guī)明確規(guī)定 ...
分類:    2025-8-10 15:03
補繳的稅款和滯納金要納稅調增還是調減？
關于補繳的稅款和滯納金在企業(yè)所得稅匯算清繳時如何處理（納稅調增還是調減），需要區(qū)分兩部分來看： 補繳的稅款本身： 不需要進行納稅調整（既不調增也不調減）。原因： 補繳的稅款（無論是企業(yè)所得稅、增值稅、 ...
分類:    2025-8-10 14:58
企業(yè)少繳稅款法律責任解析
企業(yè)少繳稅款的法律責任，主要依據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》（以下簡稱《稅收征管法》）及其實施細則、《中華人民共和國刑法》等相關法律法規(guī)確定。責任的性質和嚴重程度取決于少繳稅款的原因、主觀故意性、 ...
分類:    2025-8-10 14:51
增值稅是賣方繳還是買方繳納？增值稅繳納主體與稅負承擔解析
增值稅的繳納主體在法律上是賣方（銷售方），但稅負的實際承擔者是買方（購買方）。這是一種典型的“間接稅”，其核心機制是“代收代繳、層層轉嫁”。 具體解釋如下： 賣方是法定的納稅義務人： 根據(jù)《中華人民共 ...
分類:    2025-8-10 14:40
減免車輛購置稅新能源汽車的范圍
關于享受車輛購置稅減免政策的新能源汽車范圍，主要依據(jù)的是財政部、稅務總局、工業(yè)和信息化部聯(lián)合發(fā)布的公告（如財政部 稅務總局 工業(yè)和信息化部公告2023年第10號，適用于2024-2027年）。以下是關鍵要點： 一、可享 ...
分類:    2025-8-10 14:38
出租動產、不動產、無形資產增值稅稅率
一般納稅人稅率：動產租賃增值稅稅率13%，不動產租賃增值稅稅率9%或5%（簡易計稅），無形資產租賃增值稅稅率6%。小規(guī)模納稅人征收率：出租不動產（含土地使用權)增值稅稅率5%,出租動產、無形資產（除土地） 增值稅稅 ...
分類:    2025-8-10 11:45
一般納稅人廣告公司增值稅稅率6%
作為一般納稅人的廣告公司，在中國大陸提供廣告服務適用的增值稅稅率是6%。這是根據(jù)《財政部 國家稅務總局關于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》（財稅〔2016〕36號）的規(guī)定，廣告服務屬于“現(xiàn)代服務”中的“文 ...
分類:    2025-8-10 11:39
年終獎單獨計稅如何計算個人所得稅？
根據(jù)中國現(xiàn)行個人所得稅政策（截至2027年12月31日），居民個人取得的全年一次性獎金（通常指年終獎）可以選擇不并入當年綜合所得，而是單獨計算納稅。這是國家給予的一項稅收優(yōu)惠政策（過渡期政策）。 年終獎單獨計 ...
分類:    2025-8-9 21:54
個人所得稅專項附加扣除詳細說明
截至2024年（適用于2023年度及以后年度的所得），我國個人所得稅共有7項專項附加扣除。以下是詳細清單和扣除標準，幫你輕松掌握：個人所得稅專項附加扣除項目及金額（2024年標準） 子女 ...
分類:    2025-8-9 20:40
企業(yè)所得稅跨省市總分機構間預繳稅款分攤流程
企業(yè)所得稅跨省市總分機構間的預繳稅款分攤，主要遵循《國家稅務總局關于印發(fā)跨地區(qū)經營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理辦法的公告》（國家稅務總局公告2012年第57號，以下簡稱57號公告）及其后續(xù)政策（特別是國家稅務總 ...
分類:    2025-8-9 17:41
不得開具增值稅專用發(fā)票的情形有哪些？
根據(jù)中國增值稅法規(guī)及《增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定》，以下情形不得開具增值稅專用發(fā)票： 一、法定禁止情形 向消費者個人銷售貨物/服務 個人消費者屬于最終環(huán)節(jié)，無需抵扣進項稅（如零售商品、餐飲服務等）。 銷售免 ...
分類:    2025-8-9 17:38
核定征收和查賬征收的區(qū)別
核定征收和查賬征收是稅務機關對企業(yè)所得稅（或個人所得稅經營所得）采取的兩種主要征收管理方式。它們的核心區(qū)別在于計稅依據(jù)的確定方式不同。 以下是兩者的詳細對比： 1. 核定征收 核心概念： 稅務機關在納稅人 ...
分類:    2025-8-9 17:24
企業(yè)所得稅核定征收有哪些風險？
企業(yè)所得稅核定征收雖然操作簡便，但在實際應用中確實存在不少潛在風險，企業(yè)在選擇或被動接受核定征收時需要特別警惕： 主要風險 政策適用風險： 不符合條件卻采用核定： 稅務法規(guī)對核定征收有明確的條件限制（ ...
分類:    2025-8-9 17:23