增值稅納稅申報表四如何填寫？ 預(yù)繳時需要填寫《增值稅預(yù)繳稅款表》.正式申報時一般納稅人填寫《增值稅納稅申報表附列資料(四)》(稅額抵減情況表)和《增值稅納稅申報表》(一般納稅人適用)第28欄"分次預(yù)繳稅額";小規(guī)模納稅人填寫《增值稅納稅申報表》(小規(guī)模納稅人適用)第21欄"本期預(yù)繳稅額".
1、填寫日期.首先需要填寫的就是日期,這個日期并不是填寫報表的日期,而是稅款所屬期.小規(guī)模納稅人所屬日期比較特殊,是按照季度來填寫,比如第一個季度就是1月份到3月份,所以這個日期不要填錯了. 2、填寫本期數(shù)據(jù):小規(guī)模納稅人增值稅申報表的本期數(shù)據(jù)就是當季度的數(shù)據(jù),同時還要分清楚是貨物勞務(wù)還是服務(wù),這兩項是填寫在不同列的,所以需要分清楚. 3、本年累計數(shù)據(jù):本年累計數(shù)據(jù)就是從當年年初截止到所屬日期的數(shù)據(jù),這是一個合計數(shù)據(jù),包含了本期數(shù)據(jù).所以填寫申報表的時候,要分清楚數(shù)據(jù)是本期數(shù),還是本年累計數(shù). 4、填寫專用發(fā)票數(shù)據(jù):小規(guī)模納稅人本身是不可以開具增值稅專用發(fā)票的,但是可以讓稅局的工作人員幫忙開具.此部分增值稅專用發(fā)票的數(shù)據(jù)填寫在第二欄,第一欄填寫:第二欄和第三欄的合計數(shù),小規(guī)模納稅人自己開具的普通季度超過9萬的,數(shù)據(jù)填寫在第三欄. 5、填寫普通發(fā)票數(shù)據(jù):小規(guī)模納稅人自己開具的普通發(fā)票數(shù)據(jù),填寫在報表的第十欄,第九欄填寫:第十欄,第11欄,第12欄的合計數(shù).強調(diào)一下:第十欄是填寫季度不超過9萬的普票數(shù)據(jù),超過9萬的填寫在第3欄. 6、填寫本期應(yīng)納稅:本期應(yīng)納稅就是本期小規(guī)模納稅人初始計算應(yīng)繳納的增值稅,填寫在報表的第15欄. 以上是玖邀開業(yè)網(wǎng)小編為您整理的關(guān)于增值稅納稅申報表四如何填寫的內(nèi)容，希望對您有所幫助。 |
