增值稅納稅申報(bào)表四如何填寫(xiě)？ 預(yù)繳時(shí)需要填寫(xiě)《增值稅預(yù)繳稅款表》.正式申報(bào)時(shí)一般納稅人填寫(xiě)《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(四)》(稅額抵減情況表)和《增值稅納稅申報(bào)表》(一般納稅人適用)第28欄"分次預(yù)繳稅額";小規(guī)模納稅人填寫(xiě)《增值稅納稅申報(bào)表》(小規(guī)模納稅人適用)第21欄"本期預(yù)繳稅額".
1、填寫(xiě)日期.首先需要填寫(xiě)的就是日期,這個(gè)日期并不是填寫(xiě)報(bào)表的日期,而是稅款所屬期.小規(guī)模納稅人所屬日期比較特殊,是按照季度來(lái)填寫(xiě),比如第一個(gè)季度就是1月份到3月份,所以這個(gè)日期不要填錯(cuò)了. 2、填寫(xiě)本期數(shù)據(jù):小規(guī)模納稅人增值稅申報(bào)表的本期數(shù)據(jù)就是當(dāng)季度的數(shù)據(jù),同時(shí)還要分清楚是貨物勞務(wù)還是服務(wù),這兩項(xiàng)是填寫(xiě)在不同列的,所以需要分清楚. 3、本年累計(jì)數(shù)據(jù):本年累計(jì)數(shù)據(jù)就是從當(dāng)年年初截止到所屬日期的數(shù)據(jù),這是一個(gè)合計(jì)數(shù)據(jù),包含了本期數(shù)據(jù).所以填寫(xiě)申報(bào)表的時(shí)候,要分清楚數(shù)據(jù)是本期數(shù),還是本年累計(jì)數(shù). 4、填寫(xiě)專(zhuān)用發(fā)票數(shù)據(jù):小規(guī)模納稅人本身是不可以開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票的,但是可以讓稅局的工作人員幫忙開(kāi)具.此部分增值稅專(zhuān)用發(fā)票的數(shù)據(jù)填寫(xiě)在第二欄,第一欄填寫(xiě):第二欄和第三欄的合計(jì)數(shù),小規(guī)模納稅人自己開(kāi)具的普通季度超過(guò)9萬(wàn)的,數(shù)據(jù)填寫(xiě)在第三欄. 5、填寫(xiě)普通發(fā)票數(shù)據(jù):小規(guī)模納稅人自己開(kāi)具的普通發(fā)票數(shù)據(jù),填寫(xiě)在報(bào)表的第十欄,第九欄填寫(xiě):第十欄,第11欄,第12欄的合計(jì)數(shù).強(qiáng)調(diào)一下:第十欄是填寫(xiě)季度不超過(guò)9萬(wàn)的普票數(shù)據(jù),超過(guò)9萬(wàn)的填寫(xiě)在第3欄. 6、填寫(xiě)本期應(yīng)納稅:本期應(yīng)納稅就是本期小規(guī)模納稅人初始計(jì)算應(yīng)繳納的增值稅,填寫(xiě)在報(bào)表的第15欄. 以上是玖邀開(kāi)業(yè)網(wǎng)小編為您整理的關(guān)于增值稅納稅申報(bào)表四如何填寫(xiě)的內(nèi)容，希望對(duì)您有所幫助。 |
