小規(guī)模納稅人合理避稅需在合法合規(guī)的前提下進(jìn)行,以下是一些常見方法: 1.充分利用稅收優(yōu)惠政策 · 增值稅免稅額度:季度不含稅銷售額不超過(guò)30萬(wàn)元(月不超過(guò)10萬(wàn)元),開具普通發(fā)票部分免征增值稅。臨近額度時(shí)可合理安排開票時(shí)間,避免超限。 · 企業(yè)所得稅優(yōu)惠:年應(yīng)稅所得額不超過(guò)300萬(wàn)元,按5%稅率繳納企業(yè)所得稅;超過(guò)300萬(wàn)元?jiǎng)t按25%稅率繳納?赏ㄟ^(guò)合理控制利潤(rùn)水平享受低稅率。 · “六稅兩費(fèi)”減半征收:資源稅、城建稅、房產(chǎn)稅等6稅及教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加減半征收(至2027年底)。 2.規(guī)范發(fā)票管理 · 索取發(fā)票:所有經(jīng)營(yíng)支出(采購(gòu)、房租、辦公費(fèi)等)需取得合規(guī)發(fā)票,作為成本扣除憑證,避免因無(wú)票導(dǎo)致多繳稅。 · 保留費(fèi)用票據(jù):日常經(jīng)營(yíng)中的打車費(fèi)、辦公用品費(fèi)、招待費(fèi)等票據(jù)可作為成本列支,降低應(yīng)納稅所得額。但需注意招待費(fèi)等需在稅務(wù)認(rèn)可范圍內(nèi)。 3.合理控制收入與成本 · 收入分配:若季度銷售額接近免稅額度,可將部分收入延至下一季度開具發(fā)票,避免超限繳稅。 · 增加成本費(fèi)用:合理發(fā)放員工工資(含老板/股東)、利用固定資產(chǎn)折舊分?jǐn)偝杀、符合?guī)定的福利費(fèi)、利息、捐贈(zèng)(限額內(nèi))等可作為成本扣除。 4.利用稅收洼地政策 · 通過(guò)在稅收洼地設(shè)立工作室或子公司,進(jìn)行資金中轉(zhuǎn),享受當(dāng)?shù)囟愂諆?yōu)惠政策。但需注意稅收洼地的合規(guī)性、穩(wěn)定性和可持續(xù)性。 注意事項(xiàng): · 合理避稅需嚴(yán)格遵守法律法規(guī),避免偷稅漏稅行為。 · 具體操作需結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況,建議咨詢專業(yè)稅務(wù)顧問(wèn)或會(huì)計(jì)師,確保方案合規(guī)有效。 · 稅收政策可能隨時(shí)間調(diào)整,需及時(shí)關(guān)注最新規(guī)定。 |