一.定義 消極非金融機(jī)構(gòu)是指那些主要活動涉及綁定資金、破壞市場經(jīng)濟(jì)秩序，并可能嚴(yán)重?fù)p害社會公共利益的非金融機(jī)構(gòu)。這些機(jī)構(gòu)的行為可能對金融市場的正常運行產(chǎn)生負(fù)面影響。 二.主要特征 1.行為特點： 參與洗錢、偷換鈔票、拆散錢幣、偽造鈔票等破壞金融秩序的行為。 涉及販賣槍支、毒品、偷稅漏稅等危害金融市場的活動。 通過操縱市場價格等手段，擾亂金融市場的正常運行，以獲取自身的商業(yè)利益。 2.經(jīng)濟(jì)特征： 取得的大部分收入是股息、利息、租金、特許權(quán)使用費等消極經(jīng)營活動收入。 可能包括設(shè)立在某避稅地、僅持有子公司股權(quán)的中間控股公司等類型的企業(yè)。 3.與金融機(jī)構(gòu)的關(guān)系： 需要依賴金融機(jī)構(gòu)的資金、系統(tǒng)和技術(shù)幫助，可能降低金融創(chuàng)新的效率。 其經(jīng)營復(fù)雜性可能為金融機(jī)構(gòu)帶來一定的投資風(fēng)險。
三.分類 消極非金融機(jī)構(gòu)包括但不限于以下幾種類型： 1.與金融服務(wù)相關(guān)的機(jī)構(gòu)：如經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)、擔(dān)保公司、咨詢機(jī)構(gòu)、會計師事務(wù)所等。 2.基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域的機(jī)構(gòu)：如電力、公共水供應(yīng)和能源供應(yīng)等。 3.技術(shù)服務(wù)領(lǐng)域的機(jī)構(gòu)：如計算機(jī)服務(wù)公司等。 4.商業(yè)貿(mào)易服務(wù)領(lǐng)域的機(jī)構(gòu)：如商業(yè)銀行、惠普客戶關(guān)系管理服務(wù)、貿(mào)易金融服務(wù)、運營管理咨詢等。 四.稅務(wù)和監(jiān)管考慮 由于消極非金融機(jī)構(gòu)容易被用作跨境逃避稅的工具，金融機(jī)構(gòu)需要特別關(guān)注這些機(jī)構(gòu)及其背后的實際控制人。如果消極非金融機(jī)構(gòu)的控制人是非居民，金融機(jī)構(gòu)可能需要收集并報送控制人的相關(guān)信息。此外，政府和監(jiān)管部門應(yīng)加強(qiáng)對消極非金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管和管理，以保護(hù)金融市場的公平、公正和公開。 |
