一、集團(tuán)公司審計內(nèi)容 2、項目審計：對項目做特別檢查，評價其可行性等; 3、風(fēng)險審計：發(fā)現(xiàn)已存在或潛在的風(fēng)險做預(yù)警等; 4、業(yè)務(wù)經(jīng)營審計：檢查各項經(jīng)濟(jì)活動的效率性、效果性、經(jīng)濟(jì)性等; 5、信息系統(tǒng)審計：信息安全與數(shù)據(jù)處理方面等。
二、集團(tuán)公司審計流程 1、審計立項 集團(tuán)公司內(nèi)部審計部門會依據(jù)經(jīng)審計委員會批準(zhǔn)的年度工作計劃、上級工作布置和確定的審計項目，確定內(nèi)部審計相關(guān)事項; 2、成立審計組 由審計主要負(fù)責(zé)人指定審計組長，由兩名以上人員組成審計組，審計組長負(fù)責(zé)落實審計方案，對審計組成員的工作進(jìn)度、工作質(zhì)量、審計預(yù)算等進(jìn)行檢查、復(fù)核。審計組成員應(yīng)服從審計組長安排，按時、按質(zhì)、按量完成審計任務(wù)，并對自己所分擔(dān)的工作質(zhì)量負(fù)責(zé); 3、審計組長領(lǐng)導(dǎo)審計小組了解集團(tuán)公司的基本業(yè)務(wù)情況 搜集、學(xué)習(xí)、掌握有關(guān)法規(guī)、政策，并討論提出審計組進(jìn)入集團(tuán)公司的項目啟動會提綱(目的、內(nèi)容、時間、參加人、工作配合等); 4、制定審計方案 審計方案由審計負(fù)責(zé)人組織審計小組討論后提出，經(jīng)審計負(fù)責(zé)人審核，報管理層批準(zhǔn)。經(jīng)批準(zhǔn)的審計方案作為內(nèi)部審計部門檢查、控制審計組工作質(zhì)量、進(jìn)度的主要依據(jù)之一。審計方案內(nèi)容應(yīng)根據(jù)集團(tuán)公司的實際情況和審計目標(biāo)的要求確定。具體應(yīng)包括：集團(tuán)公司組織機(jī)構(gòu)構(gòu)成、審計業(yè)務(wù)種類、審計目標(biāo)、審計范圍、審計方式、計劃工作時間、人員組成和審計組預(yù)算等內(nèi)容; 5、下達(dá)審計通知書 審計通知書的內(nèi)容及格式應(yīng)當(dāng)符合內(nèi)部審計部門有關(guān)審計文書內(nèi)容和格式規(guī)范。審計通知書由審計負(fù)責(zé)人或其指定的審計人員起草，經(jīng)管理層審核，由審計組在實施審計三日發(fā)放給集團(tuán)公司相關(guān)部門，并附審計進(jìn)點(diǎn)會議的項目啟動會提綱; 6、開展內(nèi)部審計 對集團(tuán)公司的內(nèi)部經(jīng)營管理、財務(wù)狀況以及內(nèi)部控制制度等方面進(jìn)行具體審查，并對發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行相應(yīng)記錄，形成內(nèi)部審計工作底稿; 7、出具審計報告 在內(nèi)部審計工作底稿的基礎(chǔ)上，與集團(tuán)公司各部門負(fù)責(zé)人交換審計意見，然后出具正式內(nèi)部審計報告。 三、集團(tuán)公司審計所需材料 (1)公司營業(yè)執(zhí)照副本(“五證合一”)、行業(yè)資質(zhì)復(fù)印件; (2)畝計委托協(xié)議書簽字、蓋章;審計有關(guān)事項說明簽字、蓋章(提供統(tǒng)一格式)： (3)公司基本情況簡介、企業(yè)內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置圖(紙質(zhì)及電子版); (4)公司內(nèi)部財務(wù)核算制度復(fù)印件;企業(yè)內(nèi)部控制制度調(diào)查表(提供統(tǒng)一格式); (5)基準(zhǔn)日財務(wù)報表(包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、相關(guān)附表、匯總報表分戶表); (6)基準(zhǔn)日所有資產(chǎn)負(fù)債明細(xì)表，包括電子表格; (7)現(xiàn)金(包括現(xiàn)金盤點(diǎn)表、現(xiàn)金失盜或費(fèi)用專項說明、未入賬費(fèi)用借條復(fù)印件); (8)銀行存款(含對賬單、調(diào)節(jié)表復(fù)印件、銀行詢證函，明細(xì)表需提供每個賬戶開戶行、賬號、余額); (9)應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款：明細(xì)表提供每個單位名稱、發(fā)生時間(以最后一筆發(fā)生時間填列)、款項內(nèi)容、余額，并進(jìn)行函證：壞賬損失提供相關(guān)證明文件等。 以上是玖邀開業(yè)網(wǎng)小編為您整理的關(guān)于集團(tuán)公司審計內(nèi)容及流程的內(nèi)容，希望對您有所幫助。 |
