一、集團公司審計內(nèi)容 2、項目審計：對項目做特別檢查，評價其可行性等; 3、風險審計：發(fā)現(xiàn)已存在或潛在的風險做預(yù)警等; 4、業(yè)務(wù)經(jīng)營審計：檢查各項經(jīng)濟活動的效率性、效果性、經(jīng)濟性等; 5、信息系統(tǒng)審計：信息安全與數(shù)據(jù)處理方面等。
二、集團公司審計流程 1、審計立項 集團公司內(nèi)部審計部門會依據(jù)經(jīng)審計委員會批準的年度工作計劃、上級工作布置和確定的審計項目，確定內(nèi)部審計相關(guān)事項; 2、成立審計組 由審計主要負責人指定審計組長，由兩名以上人員組成審計組，審計組長負責落實審計方案，對審計組成員的工作進度、工作質(zhì)量、審計預(yù)算等進行檢查、復(fù)核。審計組成員應(yīng)服從審計組長安排，按時、按質(zhì)、按量完成審計任務(wù)，并對自己所分擔的工作質(zhì)量負責; 3、審計組長領(lǐng)導(dǎo)審計小組了解集團公司的基本業(yè)務(wù)情況 搜集、學(xué)習、掌握有關(guān)法規(guī)、政策，并討論提出審計組進入集團公司的項目啟動會提綱(目的、內(nèi)容、時間、參加人、工作配合等); 4、制定審計方案 審計方案由審計負責人組織審計小組討論后提出，經(jīng)審計負責人審核，報管理層批準。經(jīng)批準的審計方案作為內(nèi)部審計部門檢查、控制審計組工作質(zhì)量、進度的主要依據(jù)之一。審計方案內(nèi)容應(yīng)根據(jù)集團公司的實際情況和審計目標的要求確定。具體應(yīng)包括：集團公司組織機構(gòu)構(gòu)成、審計業(yè)務(wù)種類、審計目標、審計范圍、審計方式、計劃工作時間、人員組成和審計組預(yù)算等內(nèi)容; 5、下達審計通知書 審計通知書的內(nèi)容及格式應(yīng)當符合內(nèi)部審計部門有關(guān)審計文書內(nèi)容和格式規(guī)范。審計通知書由審計負責人或其指定的審計人員起草，經(jīng)管理層審核，由審計組在實施審計三日發(fā)放給集團公司相關(guān)部門，并附審計進點會議的項目啟動會提綱; 6、開展內(nèi)部審計 對集團公司的內(nèi)部經(jīng)營管理、財務(wù)狀況以及內(nèi)部控制制度等方面進行具體審查，并對發(fā)現(xiàn)的問題進行相應(yīng)記錄，形成內(nèi)部審計工作底稿; 7、出具審計報告 在內(nèi)部審計工作底稿的基礎(chǔ)上，與集團公司各部門負責人交換審計意見，然后出具正式內(nèi)部審計報告。 三、集團公司審計所需材料 (1)公司營業(yè)執(zhí)照副本(“五證合一”)、行業(yè)資質(zhì)復(fù)印件; (2)畝計委托協(xié)議書簽字、蓋章;審計有關(guān)事項說明簽字、蓋章(提供統(tǒng)一格式)： (3)公司基本情況簡介、企業(yè)內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置圖(紙質(zhì)及電子版); (4)公司內(nèi)部財務(wù)核算制度復(fù)印件;企業(yè)內(nèi)部控制制度調(diào)查表(提供統(tǒng)一格式); (5)基準日財務(wù)報表(包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、相關(guān)附表、匯總報表分戶表); (6)基準日所有資產(chǎn)負債明細表，包括電子表格; (7)現(xiàn)金(包括現(xiàn)金盤點表、現(xiàn)金失盜或費用專項說明、未入賬費用借條復(fù)印件); (8)銀行存款(含對賬單、調(diào)節(jié)表復(fù)印件、銀行詢證函，明細表需提供每個賬戶開戶行、賬號、余額); (9)應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款：明細表提供每個單位名稱、發(fā)生時間(以最后一筆發(fā)生時間填列)、款項內(nèi)容、余額，并進行函證：壞賬損失提供相關(guān)證明文件等。 以上是玖邀開業(yè)網(wǎng)小編為您整理的關(guān)于集團公司審計內(nèi)容及流程的內(nèi)容，希望對您有所幫助。 |
