經(jīng)濟責任審計報告范文 ××× 審 計 局 審 計 報 告 潭審報„20××‟××號 被審計單位:×××(單位) 項目名稱: ×××同志自200×年××月至200×年×月 任×××(單位)×××(職務(wù))期間經(jīng)濟責任的審計 根據(jù)《中華人民共和國審計法》第二十五條的規(guī)定和中共××委組織部審計委托書(組審字„20××‟×號)的要求，我們于×××年××月××日至××月××日，對×××同志自×××年××月至×××年××月任×××(單位全稱，以下簡稱×××)×××(職務(wù))期間的經(jīng)濟責任進行了審計，重點審計了該同志任期內(nèi)的主要經(jīng)濟工作職責履行情況，包括執(zhí)行國家財經(jīng)政策和財經(jīng)法律法規(guī)情況、內(nèi)部經(jīng)濟管理情況、重大經(jīng)濟決策的制定、實施和效果情況以及個人廉潔自律情況等，并對該單位，并對×××(單位)進行了審計，延伸審計調(diào)查了×××(經(jīng)濟事項或?qū)ｍ椯Y金收支)情況。 依據(jù)《中華人民共和國審計法》及有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，×××(單位、延伸審計單位)應(yīng)對其提供和承諾的與審計相關(guān)的會計資料及其他證明材料的真實性和完整性負責。我們依據(jù)《中華人民共和國國家審計基本準則》的規(guī)定，在審計過程中結(jié)合該單位的實際情況，對照現(xiàn)行國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)的規(guī)定，實施了包括進行審計公告、審計座談、抽查會計記錄及有關(guān)經(jīng)濟活動資料等認為必要的審計程序和審計方法。 根據(jù)《中華人民共和國審計法》第四十一條的規(guī)定，現(xiàn)出具如下審計報告。 一、基本情況 (一)任期內(nèi)所在單位基本情況。 1.單位的性質(zhì)、財政財務(wù)管理體制或業(yè)務(wù)管理體制、組織結(jié)構(gòu)(機構(gòu)設(shè)臵及人員情況)。 2.主要工作職責或經(jīng)營范圍; (二)×××同志個人經(jīng)濟職責范圍。
二、審計評價 通過審查有關(guān)經(jīng)濟資料、查閱該單位×××會議記錄以及 與中層以上干部座談，審計認為，×××同志任職期間能較好地履行經(jīng)濟管理職責，×××，×××。 在單位內(nèi)部經(jīng)濟管理方面，該單位的各項制度較完善，制定了×××，×××。 但是，經(jīng)審計發(fā)現(xiàn)，×××存在×××，×××等問題。 (一)任期經(jīng)濟指標完成情況。 1.主要經(jīng)濟業(yè)務(wù)指標(績效考核指標)完成情況。 任期內(nèi)，×××(單位)全面超額完成了績效考核目標(詳見附表)。 2.主要財務(wù)指標完成情況(詳見附表)。 (1)該單位的會計資料反映任期初(20××年×月末)的資產(chǎn)總額×××萬元，負債總額×××萬元，凈資產(chǎn)總額(或所有者權(quán)益)×××萬元;任期末(20××年×月末)的資產(chǎn)總額×××萬元，負債總額×××萬元，凈資產(chǎn)總額×××萬元。國有資產(chǎn)增值了×××萬元。 (2)該單位的會計資料反映任期內(nèi)收入總額×××萬元、支出總額×××萬元，任期內(nèi)收支累計結(jié)余×××萬(任期初結(jié)余×××萬元，至任期末結(jié)余×××萬元)。 (二)任期內(nèi)主要經(jīng)濟職責(含重大經(jīng)濟事項決策)履行情況。 注：反映任期內(nèi)的主要經(jīng)濟工作取得的成效(以任期內(nèi)的單位年度工作總結(jié)和被審計責任人的述職報告為基準，對其進行取證)。 (三)×××專項資金管理和使用情況。 (四)“三項經(jīng)費”控制指標的執(zhí)行情況。 (五)遵守廉政規(guī)定情況。 ×××同志任×××(單位)×××(職務(wù))期間，建立健全了×××等與廉政相關(guān)的制度�！痢痢镣颈救宿k公用品的配備及個人公務(wù)消費都是按規(guī)定執(zhí)行的.。從對×××(單位)提供的經(jīng)濟資料的審查，經(jīng)審計公告、與職工座談及公開電子舉報郵箱情況來看，未發(fā)現(xiàn)×××同志個人經(jīng)濟問題，也無人反映×××同志有不廉潔行為。 三、以往審計決定執(zhí)行情況和審計建議采納情況。 注：是指任期前及屆中審計發(fā)現(xiàn)的問題。 四、此次審計發(fā)現(xiàn)任期內(nèi)所在單位存在的主要問題及其處理意見和責任界定 (一)存在的主要問題及其處理意見。 1.經(jīng)濟事項決策與國家經(jīng)濟政策不符的問題。 注：反映問題及定性依據(jù)，審計處理處罰依據(jù)及處理意見。 2.執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)方面存在的問題。 注：主要反映私設(shè)“小金庫”、截留(擠占挪用)專項資金、違規(guī)擔保、少繳有關(guān)稅金及附加等問題及定性依據(jù)，審計處理處罰依據(jù)及處理意見。 3.經(jīng)濟管理及單位內(nèi)部控制制度中存在的問題。 注：反映問題及定性依據(jù)，審計處理處罰依據(jù)及處理意見。 (1)項目和資金的程序管理方面問題; (2)單位內(nèi)部控制制度方面問題; (3)對下屬單位的財務(wù)管理方面; 4.資產(chǎn)管理和會計核算方面存在的問題。 注：反映問題及定性依據(jù)，審計處理處罰依據(jù)及處理意見。 5.社會審計機構(gòu)相關(guān)審計報告發(fā)現(xiàn)的問題。 (二)問題的責任界定。 根據(jù)《×××》第××條的規(guī)定，對上述問題作如下責任界 定： 注：應(yīng)分清直接責任、主管責任和領(lǐng)導責任。 五、重要經(jīng)濟事項(群眾反映情況或問題)的審計情況 注：是指在經(jīng)濟活動中的重要事項操作中存在違規(guī)導致可能存在的問題。該情況的反映是規(guī)避審計風險或向群眾反映情況的交待。 六、審計處理結(jié)果及審計建議 (一)審計處理結(jié)果。 對本報告指出的問題，我局將依據(jù)《中華人民共和國審計法》第四十一條及其他有關(guān)財經(jīng)法規(guī)的規(guī)定作出審計決定，其中：×××，×××。 (二)審計建議。 二○一×年××月××日 以上是玖邀開業(yè)網(wǎng)小編為您整理的關(guān)于經(jīng)濟責任審計報告的內(nèi)容，希望對您有所幫助。 |
