一、報銷差旅費(fèi)會計分錄 1、沒有向公司借錢 借：管理費(fèi)用-差旅費(fèi) 貸：現(xiàn)金 2、向公司借錢 全部花完 借：管理費(fèi)用-差旅費(fèi) 貸：其他應(yīng)收款 有剩余現(xiàn)金 借：現(xiàn)金 管理費(fèi)用-差旅費(fèi) 貸：其他應(yīng)收款 補(bǔ)款時 借：管理費(fèi)用-差旅費(fèi) 貸：現(xiàn)金 其他應(yīng)收款 出差人員回到單位后應(yīng)及時辦理差旅費(fèi)的報銷手續(xù)。首先，出差人員到財務(wù)部門領(lǐng)取差旅費(fèi)報銷單，如實填寫報銷單的有關(guān)內(nèi)容，如出差事由，出發(fā)到達(dá)的時間、地點(diǎn)，乘坐的交通工具的車別、等級、金額等等，并將有關(guān)車票、船票、飛機(jī)票、住宿發(fā)票等有關(guān)原始憑證粘貼在報銷單的背后，經(jīng)所在部門和單位有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審查簽字后，送財務(wù)部門，財務(wù)部門有關(guān)人員應(yīng)審查單據(jù)是否真實、合法，按照本單位差旅費(fèi)開支管理辦法計算應(yīng)報銷的交通費(fèi)金額、應(yīng)發(fā)給的伙食補(bǔ)助費(fèi)、住宿費(fèi)包干結(jié)余、不買臥鋪補(bǔ)貼等，對差旅費(fèi)進(jìn)行結(jié)算，編制會計憑證后交出納員具體辦理現(xiàn)金收付。
二、報銷流程 1、出差人員填制差旅費(fèi)報銷單--直屬上級審查分管副院長核準(zhǔn)財務(wù)人員審核--出納結(jié)算付款。各分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)對差旅費(fèi)報銷的真實性、合理性負(fù)全面責(zé)任。 2、財務(wù)人員、稽核人員、資金管理人員按規(guī)定對報銷手續(xù)、預(yù)算額度、票據(jù)合法性、真實性、出差標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核并對此負(fù)責(zé)。 以上是玖邀開業(yè)網(wǎng)小編為您整理的關(guān)于報銷差旅費(fèi)會計分錄的內(nèi)容，希望對您有所幫助。 |
