上海一般納稅人企業(yè)代理記賬與服務(wù)流程

代理記賬服務(wù)流程

一、簽約準(zhǔn)備階段

1. 初步溝通與需求分析

• 了解企業(yè)基本情況：行業(yè)類型、經(jīng)營(yíng)范圍、業(yè)務(wù)規(guī)模
• 分析企業(yè)財(cái)稅狀況：票據(jù)數(shù)量、員工人數(shù)、資產(chǎn)規(guī)模
• 確定服務(wù)需求：基礎(chǔ)記賬或含稅務(wù)籌劃等增值服務(wù)

2. 資料審核與評(píng)估

• 審核企業(yè)現(xiàn)有財(cái)稅資料
• 評(píng)估賬務(wù)處理復(fù)雜程度
• 提供針對(duì)性服務(wù)方案及報(bào)價(jià)

3. 簽訂正式合同

• 明確雙方權(quán)利義務(wù)
• 約定服務(wù)內(nèi)容、期限及費(fèi)用
• 簽訂保密協(xié)議，保障企業(yè)數(shù)據(jù)安全

二、建賬初始化階段

1. 收集基礎(chǔ)資料

• 營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、銀行開戶許可證
• 公司章程、股東信息、法人身份證明
• 前期會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表（如有）

2. 系統(tǒng)初始化設(shè)置

• 建立電子賬套，設(shè)置會(huì)計(jì)科目
• 初始化財(cái)務(wù)系統(tǒng)參數(shù)
• 配置用戶權(quán)限和審批流程

3. 歷史數(shù)據(jù)整理

• 梳理前期未了事項(xiàng)
• 建立新賬套期初數(shù)據(jù)
• 完成新舊賬套銜接

月度服務(wù)循環(huán)流程

三、票據(jù)收集與整理（每月1-5日）

1. 票據(jù)收取

• 銷售發(fā)票：開具的增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票
• 進(jìn)項(xiàng)發(fā)票：收到的增值稅專用發(fā)票
• 費(fèi)用票據(jù)：銀行回單、費(fèi)用報(bào)銷單、工資表等
• 其他憑證：采購合同、銷售訂單等原始單據(jù)

2. 票據(jù)審核與分類

• 審核票據(jù)真實(shí)性、合法性、完整性
• 按收入、成本、費(fèi)用等類型分類整理
• 登記票據(jù)交接清單，確保無遺漏

四、賬務(wù)處理階段（每月6-15日）

1. 進(jìn)項(xiàng)發(fā)票認(rèn)證

• 登錄增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)
• 完成進(jìn)項(xiàng)發(fā)票勾選認(rèn)證
• 打印認(rèn)證結(jié)果通知書

2. 記賬憑證編制

• 審核原始憑證，編制記賬憑證
• 登記明細(xì)分類賬和總分類賬
• 完成成本核算和折舊計(jì)提

3. 財(cái)務(wù)報(bào)表編制

• 編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表
• 生成現(xiàn)金流量表（如需要）
• 進(jìn)行財(cái)務(wù)指標(biāo)分析

五、納稅申報(bào)階段（每月16-25日）

1. 增值稅申報(bào)

• 計(jì)算銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額
• 填寫增值稅納稅申報(bào)表
• 完成增值稅附加稅計(jì)算

2. 個(gè)人所得稅申報(bào)

• 計(jì)算員工應(yīng)納稅所得額
• 填寫個(gè)人所得稅申報(bào)表
• 完成個(gè)稅代扣代繳

3. 其他稅種申報(bào)

• 企業(yè)所得稅季度預(yù)繳（按季）
• 印花稅、房產(chǎn)稅等（按實(shí)際發(fā)生）
• 完成全稅種申報(bào)繳納

六、復(fù)核與歸檔階段（每月26-30日）

1. 賬務(wù)復(fù)核

• 交叉復(fù)核記賬憑證準(zhǔn)確性
• 檢查賬表一致性、勾稽關(guān)系
• 發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)調(diào)整更正

2. 資料歸檔

• 打印裝訂記賬憑證
• 整理歸檔原始憑證
• 備份電子賬套數(shù)據(jù)

增值服務(wù)內(nèi)容

七、專業(yè)稅務(wù)服務(wù)

1. 稅務(wù)籌劃

• 合理利用稅收優(yōu)惠政策
• 優(yōu)化企業(yè)稅務(wù)負(fù)擔(dān)
• 規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

2. 稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

• 定期進(jìn)行稅務(wù)健康檢查
• 識(shí)別潛在稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
• 提供風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案

八、企業(yè)管理支持

1. 財(cái)務(wù)分析報(bào)告

• 月度財(cái)務(wù)分析簡(jiǎn)報(bào)
• 季度經(jīng)營(yíng)分析報(bào)告
• 年度財(cái)務(wù)狀況全面分析

2. 政策咨詢服務(wù)

• 最新財(cái)稅政策解讀
• 適用性分析及應(yīng)用指導(dǎo)
• 疑難問題專業(yè)解答

服務(wù)保障體系

九、質(zhì)量監(jiān)控機(jī)制

1. 三級(jí)審核制度

• 記賬會(huì)計(jì)初審核對(duì)
• 主管會(huì)計(jì)復(fù)審核準(zhǔn)
• 財(cái)務(wù)經(jīng)理終審簽字

2. 定期對(duì)賬機(jī)制

• 每月與客戶對(duì)賬確認(rèn)
• 季度服務(wù)情況回顧
• 年度服務(wù)滿意度評(píng)估

十、應(yīng)急處理流程

1. 稅務(wù)稽查配合

• 提供稽查所需資料
• 協(xié)助應(yīng)對(duì)稽查詢問
• 指導(dǎo)完成稽查整改

2. 異常情況處理

• 申報(bào)異常快速響應(yīng)
• 稅務(wù)預(yù)警及時(shí)處理
• 系統(tǒng)故障應(yīng)急方案

客戶配合事項(xiàng)

十一、客戶職責(zé)要求

1. 及時(shí)提供資料

• 每月5日前提供完整票據(jù)
• 及時(shí)傳遞業(yè)務(wù)合同協(xié)議
• 告知重大經(jīng)營(yíng)變化事項(xiàng)

2. 保持有效溝通

• 指定專人對(duì)接聯(lián)系
• 及時(shí)反饋賬務(wù)問題
• 配合完成對(duì)賬確認(rèn)

服務(wù)價(jià)值體現(xiàn)：專業(yè)的一般納稅人代理記賬服務(wù)不僅確保企業(yè)財(cái)稅合規(guī)，更能通過專業(yè)的稅務(wù)籌劃和財(cái)務(wù)分析，為企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策提供數(shù)據(jù)支持，實(shí)現(xiàn)財(cái)稅價(jià)值最大化。建議企業(yè)選擇服務(wù)商時(shí)重點(diǎn)關(guān)注其專業(yè)資質(zhì)、行業(yè)經(jīng)驗(yàn)和服務(wù)的系統(tǒng)性與規(guī)范性。