計提所得稅費用會計分錄 借：所得稅費用 貸：應交稅費——應交所得稅 涉及到遞延所得稅的： 計提時 借：所得稅費用 遞延所得稅資產(chǎn)(或貸方) 貸：應交稅費——應交所得稅 遞延所得稅負債(或借方)
繳納時 借：應交稅費——應交所得稅 貸：銀行存款 應納稅所得額=稅前會計利潤+納稅調(diào)整增加額-納稅調(diào)整減少額-彌補以前年度虧損 當期所得稅(應交所得稅)=應納稅所得額×當期適用稅率 遞延所得稅費用(或收益) =(期末遞延所得稅負債-期初遞延所得稅負債)-(期末遞延所得稅資產(chǎn)-期初遞延所得稅資產(chǎn)) =當期遞延所得稅負債的增加+當期遞延所得稅資產(chǎn)的減少-當期遞延所得稅負債的減少-當期遞延所得稅資產(chǎn)的增加 所得稅費用=當期所得稅+遞延所得稅 以上是91開業(yè)網(wǎng)小編為您整理的關于計提所得稅怎么做分錄的內(nèi)容，希望對您有所幫助。 |
